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                                                  太阳城亚洲_恒逸石化股份有限公司关于本次召募资金项目效益与上次重大资产重组理睬效益区分核算的提醒性通告

                                                  发布时间:2018-04-17      点击:8190     作者:太阳城亚洲

                                                  本公司及全体董事担保信息披露内容的真实、精确、完备,没有卖弄记实、误导性告诉或重大漏掉。

                                                  一、恒逸石化上次重大资产重组效益的理睬环境

                                                  浙江恒逸石化有限公司(以下简称“恒逸有限”)现为恒逸石化股份有限公司(以下简称“恒逸石化”、“刊行人”、“公司”或“上市公司”)的全资子公司,而恒逸石化现为浙江恒逸团体有限公司(以下简称“恒逸团体”)的控股子公司(恒逸团体现时持有本公司71.17%的股权),且恒逸石化现时仅直接持有恒逸有限100%的股权,无其余直接持股公司。在恒逸石化上次重大资产重组时,恒逸有限为恒逸团体的控股子公司,并作为上次重大资产重组中的注入资产和业绩理睬标的。

                                                  为保障上市公司中小股东好处,刊行人上次重大资产重组时相干各方别离于2010年4月29日与2010年12月20日签定了《业绩赔偿协议》与《业绩赔偿增补协议》。按照前述协议,恒逸团体等相干方详细的业绩理睬如下:恒逸有限自2010年起的四个管帐年度的红利猜测数(归属于母公司全部者的净利润)为:

                                                  单元:万元

                                                  2010年

                                                  2011年

                                                  2012年

                                                  2013年

                                                  总和

                                                  79,500.00

                                                  88,115.00

                                                  89,027.00

                                                  77,305.00

                                                  333,947.00

                                                  同时,上述《业绩赔偿协议》与《业绩赔偿增补协议》也对恒逸有限在未实现业绩理睬数额环境下恒逸团体等相干方的业绩赔偿方法举办了具体的划定。

                                                  制止本通告日,恒逸石化2010年度经审计的归属于母公司的净利润为173,271.30万元,2011年度经审计的归属于母公司的净利润为191,955.92万元,高出恒逸团体等相干方在《业绩赔偿协议》及其增补协议下作出的业绩理睬数额。

                                                  二、本次召募资金项目效益与上述理睬效益的区分核算

                                                  为掩护中小股东的好处,防备上市公司操作新增召募资金带来的效益来补充上次重大资产重组时的理睬效益,按摄影关禁锢部分的要求,上市公司必要就本次召募资金项目效益与上次重大资产重组理睬效益举办区分核算,详细将首要操作SAP体系( SAP是一款用于ERP(企业资源打算)打点的软件,今朝是环球第一的ERP软件)对召募资金项目举办独立核算如下:

                                                  本次召募资金项目效益与上述理睬效益的区分核算首要操作SAP体系对召募资金项目举办独立核算,详细方法如下:

                                                  (—)恒逸己内酰胺年产20万吨己内酰胺工程项目

                                                  恒逸己内酰胺系为建树年产20万吨己内酰胺工程项目而专门设立的公司,召募资金到位后,该公司的效益即为召募资金项目效益。假如该公司此后新建扩产项目,将对扩产项目举办独立核算。

                                                  (二)恒逸高新年产9万吨不同化纤维扩建项目

                                                  刊行人将成立召募资金项目独立核算制度,以项目为“利润核算中心”,通过单个项目浮现自身的策划状况,详细核算要领如下:

                                                  1、独立核算根基原则

                                                  (1)建树期项目本钱核算原则

                                                  在SAP体系中单设项目工场对召募资金项目与恒逸高新原有项目及其他新建项目举办区分,项目工场与恒逸高新原有项目及其他新建项目标全部物料别离核算。

                                                  ①在建工程:项目工场的在建工程用度,通过内部订单归集。内部订单按照项目布局分别举办打点。

                                                  ②牢靠资产:内部订单直接对应牢靠资产,体系直接转固。对付布局分别中公用的内部订单,按受益的内部订单金额比率转至受益订单,后再结转牢靠资产。

                                                  (2)出产期项目效益核算原则

                                                  ①收入确认:在SAP体系中将项目工场编码插手产物物料号,产物物料号分细至项目工场编码、产物类、规格、品级,按照体系贩卖产物对应项目统计确认收入金额。

                                                  ②本钱确认:SAP体系内对召募资金项目配置专用的出产订单和本钱中心。

                                                  A、原料本钱(原原料、帮助原料、包装原料等):按项目内出产订单领用原料并直接归集原料本钱;

                                                  B、制造用度(人工、折旧、机配件等):按项目内的本钱中心归集制造用度,通过订单出产产物的制造工艺及产量,按比率摊到各出产订单中;

                                                  C、差别分摊(原原料采购差别、订单出产差别):采购差别按照原原料消存比数目将已领用原料的差别摊到出产订单产出的产物出产差别中;出产差别按照产物销存比数目将已贩卖产物的差别转至主营营业本钱中。

                                                  ③业务税金分摊:业务税金及附加按召募资金项目产物贩卖收入占公司总收入的比重举办比例分摊。

                                                  ④三项用度分摊:业务用度和打点用度按召募资金项目产物贩卖收入占公司总收入的比重举办比例分摊,财政用度中对应的项目贷款利钱计入各自项目,其他财政用度按召募资金项目产物贩卖收入占公司总收入的比重举办比例分摊。在召募资金未实时到位的环境下,,募投项今朝期投资占用一般活动资金贷款所发生的财政用度应计入募投项目标制作本钱。

                                                  ⑤业务外出入分摊:业务外出入净额按召募资金项目产物贩卖收入占公司总收入的比重举办比例分摊。

                                                  ⑥所得税确认:按照上述各项项目损益计较出应税利润总额,乘以公司所得税税率得出应交所得税金额。

                                                  2、独立核算流程

                                                  (1)建树期项目

                                                  流程

                                                  简述

                                                  操纵人

                                                  1、成立、核准内部订单

                                                  按照项目布局分别建设内部订单;项目认真人、财政认真人审批

                                                  项目认真人

                                                  财政认真人

                                                  2、领用工程物资

                                                  内部订单领用工程物资

                                                  项目职员

                                                  仓储职员

                                                  3、结算内部订单

                                                  月尾结算内部订单到工建工程

                                                  财政职员

                                                  4、公用内部订单分摊

                                                  按受益订单金额,将公用订单金额转到受益订单

                                                  财政职员

                                                  5、结转牢靠资产

                                                  结算内部订单到牢靠资产

                                                  财政职员

                                                  (2)出产期项目

                                                  流程

                                                  简述

                                                  操纵人

                                                  1、成立项目出产订单

                                                  按照项目和产物成立出产订单

                                                  出产职员

                                                  2、领用原料

                                                  出产订单投料

                                                  出产职员

                                                  仓储职员

                                                  3、本钱中心用度

                                                  本钱中心人为、折旧、机配件等用度

                                                  出产职员

                                                  仓储职员等

                                                  4、帮助出产用度结转

                                                  月尾帮助出产本钱中心用度转至直接出产本钱中心(用度分摊

                                                  财政职员

                                                  5、现实制造用度结转

                                                  月尾结转现实制造用度至出产订单

                                                  财政职员

                                                  6、结算出产订单

                                                  月尾结算出产订单差别至项目产物差别

                                                  财政职员

                                                  7、结算采购差别

                                                  月尾结算采购差别至项目产物差别

                                                  财政职员

                                                  8、结转产物差别

                                                  月尾结转产物差别至主营本钱

                                                  财政职员

                                                  9、统计项目产物当期出产本钱

                                                  项目产物现实尺度本钱加项目产物差别

                                                  财政职员

                                                  10、统计项目产物当期现实收入

                                                  项目产物贩卖收入汇总

                                                  财政职员

                                                  11、结转项目产物当期现实本钱

                                                  结转当期贩卖产物响应的本钱

                                                  财政职员

                                                  12、分摊业务税金、三项用度和业务外出入净额

                                                  凭证法则举办归集和分摊

                                                  财政职员

                                                  13、计较所得税

                                                  体系外计较后填入损益表

                                                  财政职员

                                                  14、天生项目损益表

                                                  按平凡利润表名目体例项目损益表

                                                  财政职员

                                                  (三)浙江逸盛年产150万吨精对苯二甲酸(PTA)改扩建工程项目

                                                  浙江逸盛年产150万吨精对苯二甲酸(PTA)改扩建工程项目标独立核算制度及详细要领同《浙江恒逸高新原料有限公司年产9万吨不同化纤维扩建项目》之核算要领。

                                                  (四)增补活动资金

                                                  对付扣除刊行用度后的增补活动资金额度,按当期的一年期活动资金贷款利率计较利钱,将该部门利钱作为召募资金项目效益。

                                                  三、出格提醒

                                                  本通告仅是就本次召募资金项目效益与上次重大资产重组的理睬效益怎样区分核算所举办的声名,详细的数据核算届时可参照管帐师出具的业绩理睬时代的《红利猜测完成环境的专项考核陈诉》。

                                                  特此通告。

                                                  恒逸石化股份有限公司

                                                  董 事 会

                                                  二O一二年三月九日